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[创业投资] 加拿大小型有限责任公司的税务运作

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土豪金 发表于 2014-2-19 01:15:49 | 显示全部楼层 |阅读模式
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安居网6月11日讯,据北辰财富周刊报道,随着中国大陆移民的增多,越来越多的人开始在加拿大自己创业,开办自己的公司。加拿大每年有几万人注册成立自己的公司,同样每年也有成千上万的人被迫关闭自己的公司。在加拿大开办公司是一件相对简单的事情,而且政府也鼓励大家开公司,自己做老板。www.enhome.com

在加拿大成立公司有三种形式:独资(sole proprietorship)、合伙(partnership)、有限公司(corporation)。申请注册成立公司可去安省消费者和商业服务机构(Ministry of Consumer and business services)咨询相关事宜。 安居网文章,转载请说明出处

每个业主可根据自身的经营状况选择不同的公司形式。无限公司(sole proprietorship or partnership)的报税相对而言比较简单,而且公司注册费用也较低。而成立有限公司律师费用和会计费用则比较高,年终报税也很复杂。www.enhome.com

现在我们主要谈谈有限公司有关税务方面的事宜。 安居网文章,转载请说明出处

1、有限公司,这里谈的有限公司是指私营公司(Private corporation),即小型的、股票不能上市的公司。有限公司是一个单独的法人实体,它与业主私有财产是分开的。具体可参考copyright visawang.com网站具体内容。www.enhome.com

当公司破产时,业主的私有财产是受法律保护的。 安居网文章,转载请说明出处

同时有限公司在申报公司所得税时填的是T2 Income Tax表格。www.enhome.com

对于退税申请,税务部门在审核有限公司的收支状况时是很严格的。而无限公司是与个人其他纳税收入在T1表格填写一起申报,因此有限公司和无限公司在报税上是完全不同的。 安居网文章,转载请说明出处

2.现在越来越多的大公司采用对外发包的形式,大公司将自己的一些业务以合同制的形式(contract)分派给一些小公司,大公司只按合同金额付款。有很多电脑专业人才所找到的专业工作就是这种合同制(contract)的雇用形式,而且大多数收入可观,税务处理上也相对灵活。www.enhome.com

在获得合同制雇用形式时,自己首先要成立相应的公司来承担这类业务,同时在发放工资时自己要扣税,缴政府EI(失业保险,业主不需交)和CPP(养老金),按规定的月份向税务部门申报纳税。安居网文章,转载请说明出处

成立有限公司有一些优势,但也有不利的一面,比如在法律、会计、税务方面处理上比较繁琐。每个公司可根据公司规模大小、合股人的关系选择一个适合的专业人员帮助解决一些实际问题。www.enhome.com

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留心雇主发放工资的规定www.enhome.com

相信有不少刚注册有限公司的朋友到了年底结帐或年初要报税时,才惊讶地发现,加拿大税务局对雇主发工资的规定是相当严格的,稍不小心,就可能收到一张罚款通知单。 安居网文章,转载请说明出处

如果你注册了有限公司,并且公司的收入状况良好,扣除所有费用还有盈余,那么你就要考虑是否要用发工资的形式把这笔盈余从公司转到个人头上来报税。加拿大对小公司征收的税率已经比过去下降很多,赚的钱留在公司里通常会比留在个人手中交更少的所得税。www.enhome.com

如果决定要把钱发出来,可以选择发工资或者发红利。工资和红利都要交税,但计算方法不同。那么,发工资好还是发红利好呢?简单地说,如果公司的所有盈余加起来都不超过个人免税额,那肯定发工资好,因为此时不用交税。但是当公司的盈余超过个人免税额时,通常来说,以部分工资、部分红利的方式最省税,但具体的金额就需要详细计算了。 安居网文章,转载请说明出处

总而言之,如果你想扩大公司规模,那么把钱留在公司用于再投资,无疑是一个较好的选择。但是如果你需要这笔钱作为生活来源,那么可能以工资和红利的形式发出来是较好的选择。当然,要不要发工资和发多少合适,不能一概而论。一个有经验的会计师可以根据你具体的收入水平、可资利用的抵税额,综合你的长期打算,进行精心策划,以达到公司和个人税务最优化。www.enhome.com

如果你要发工资,必须先向国税局申请一个工资号码(payroll number),然后按期从工资中扣除相应的加拿大退休金计划,失业保险和所得税预扣(不按规定预扣会有罚款)。如果你拥有公司40%以上的股票,那么公司给你发工资时就不需扣除EI。当然,反过来说,一旦公司停止经营,你也拿不到失业保险金了。 安居网文章,转载请说明出处

发工资所预扣的金额一定要汇给税务局,税务局通常要求在发工资的第二个月的15日前要收到这笔扣除的金额,交晚了会有罚款。到了第二年初,你作为雇主需要向税务局申报前一年所发的工资及预扣额,即通常说的T4表,截止日期是二月的最后一天(若是周末顺延到下一个工作日),报晚了也会有罚款。www.enhome.com

常见的问题是,不少朋友没有考虑到要发工资,或者以为发工资只是给自己开张支票,并没有预扣养老金和所得税并汇给税务局,到了第二年要做T4时,才发现处境尴尬,前一年发工资的预扣额汇款截止日期已过,现在发前一年的工资会面临罚款,而不发工资的话,个人的当年抵税额又白白浪费掉了。 安居网文章,转载请说明出处

由此可见,对小型有限公司而言,不管是从税务最优化的角度,还是从遵守工资预扣规定的角度,发工资都是一个值得重视的事情www.enhome.com

资料来源:安居网


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